Vous cherchez les impôts à Barcelone ? Si vous souhaitez vivre à Barcelone, vous serez soumis à l’impôt sur le revenu (IRPF) et à l’impôt municipal (Impuesto sobre Bienes Inmuebles ou IBI) sur votre propriété. Les taux de l’impôt sur le revenu varient en fonction de votre niveau de revenu, et les taxes municipales sont calculées sur la base de la valeur de votre propriété.

En tant que non-résident, vous pouvez également être soumis à l’impôt sur le revenu si vous gagnez des revenus de source espagnole, comme les revenus locatifs d’une propriété située à Barcelone. Les non-résidents sont également soumis à un impôt spécial sur la propriété immobilière (Impuesto sobre la Renta de no Residentes ou IRNR), qui est calculé sur la base de la valeur de la propriété et des revenus locatifs perçus. Nous reviendrons plus en détail sur cette question dans l’article suivant :

Quels sont les impôts à payer à Barcelone, Espagne ?

Impôts sur le revenu à Barcelone

À Barcelone, l’impôt sur le revenu est géré par l’Agence fiscale espagnole, qui est responsable de la collecte et de l’application des lois fiscales du pays. Le montant de l’impôt sur le revenu que vous devrez payer à Barcelone dépend d’un certain nombre de facteurs, tels que votre niveau de revenu, votre situation de famille et les déductions ou crédits auxquels vous pouvez prétendre.

Le système fiscal espagnol utilise un taux d’imposition progressif, ce qui signifie que plus vous gagnez, plus le pourcentage d’impôt que vous devrez payer sur votre revenu sera élevé. En 2021, les taux d’imposition à Barcelone vont de 19 % à 45 %, le taux le plus élevé s’appliquant aux personnes ayant un revenu annuel de 60 000 euros ou plus.

Outre l’impôt national sur le revenu, les résidents de Barcelone peuvent également être soumis à des impôts locaux, tels que l’impôt foncier et l’impôt municipal. Ces taxes sont fixées par le gouvernement local et servent à financer les services publics et les infrastructures de la ville.

Il est important de noter qu’il existe de nombreuses déductions et crédits qui peuvent contribuer à réduire le montant de l’impôt sur le revenu que vous devez payer à Barcelone. Par exemple, vous pouvez déduire les dépenses liées à votre travail, telles que les frais de transport ou les repas professionnels, ou demander des crédits d’impôt pour les dons de charité ou les frais d’éducation.

Si vous n’êtes pas sûr de vos obligations fiscales à Barcelone, c’est toujours une bonne idée de demander conseil à un professionnel de l’impôt qualifié qui peut vous aider à comprendre les lois et règlements fiscaux locaux.

Impôts fonciers à Barcelone

À Barcelone, les propriétaires sont soumis à un impôt foncier appelé Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), qui est similaire aux impôts fonciers en vigueur dans d’autres pays. L’IBI est un impôt annuel basé sur la valeur cadastrale de la propriété, qui est une valeur attribuée à la propriété par le gouvernement en fonction de divers facteurs tels que l’emplacement, la taille et l’état de la propriété.

Le taux de l’IBI à Barcelone est fixé par le conseil municipal et peut varier en fonction de l’emplacement et du type de propriété. En général, les propriétés résidentielles ont un taux IBI inférieur à celui des propriétés commerciales. L’IBI est payable annuellement et peut être payé en une seule fois ou en plusieurs fois.

En outre, il existe un impôt sur l’augmentation de la valeur des terrains urbains, connu sous le nom d’Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU) ou plus communément appelé “Plusvalia”. Cet impôt est payable lors de la vente ou du transfert d’une propriété et est basé sur l’augmentation de la valeur du terrain entre le moment de l’acquisition et le moment de la vente ou du transfert.

Il est important de noter que les taxes foncières et les taux sont susceptibles de changer. Il est donc préférable de consulter un professionnel de la fiscalité ou le gouvernement local pour obtenir les informations les plus récentes sur les taxes foncières à Barcelone.

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Quel est le taux de TVA à Barcelone ?

Le taux de TVA à Barcelone est le même que dans le reste de l’Espagne, à savoir 21 %. Cependant, il existe des taux de TVA réduits de 10 % et 4 % qui s’appliquent à certains biens et services, tels que l’alimentation, les livres et les produits de santé. Il est important de noter que ces taux sont susceptibles d’être modifiés et peuvent varier en fonction de circonstances spécifiques.

Impôt sur le patrimoine à Barcelone

L’impôt espagnol sur le patrimoine est un impôt sur la valeur nette des individus, connu sous le nom de Impuesto sobre el Patrimonio (impôt sur le patrimoine). Il s’agit d’un impôt progressif, ce qui signifie que le taux d’imposition augmente à mesure que la valeur nette de la personne augmente. L’impôt est prélevé à l’échelle nationale et le taux peut varier selon les régions. En Catalogne, qui comprend Barcelone, le taux de l’impôt sur la fortune varie de 0,21 % à 2,75 % en fonction du montant de la valeur nette: Pour en savoir plus sur les impôts à payer lors de la vente d’un bien immobilier en Catalogne, consultez notre autre article.

Les personnes dont le patrimoine est inférieur à 500 000 euros bénéficient d’une exonération fiscale, ce qui signifie qu’elles ne doivent pas payer d’impôt sur la fortune. Pour les personnes dont le patrimoine est supérieur à 500 000 euros, l’impôt est calculé sur le patrimoine supérieur à ce montant. Le taux d’imposition maximal en Catalogne est de 2,75 % et s’applique aux patrimoines supérieurs à 10 695 996 euros.

Il est important de noter que l’impôt sur la fortune est un impôt annuel et que les particuliers sont tenus de remplir une déclaration d’impôt et de payer tout impôt dû avant la date limite, généralement en juin de chaque année. Il est recommandé de consulter un professionnel de la fiscalité pour comprendre comment l’ISF s’applique à votre situation personnelle.

En revanche, si vous envisagez d’acheter un bien immobilier dans la capitale catalane, n’oubliez pas que vous serez également soumis à l’impôt sur les transferts à Barcelone ou ITP, qui s’applique à l’achat d’un bien immobilier d’occasion (mais aussi à l’achat d’une voiture, à la location d’un bien immobilier ou à l’augmentation ou à la réduction du capital d’une société immatriculée).

Taxe sur les transferts de propriété et droit de timbre

À Barcelone, l’impôt sur les transferts de propriété (ITP) est une taxe prélevée sur les transferts de biens immobiliers, tels que les appartements, les maisons et les terrains. Le taux de l’ITP en Catalogne est actuellement fixé à 10 % de la valeur déclarée du bien, bien qu’il puisse y avoir des variations en fonction des circonstances spécifiques de la transaction. C’est pourquoi, si vous souhaitez vendre une maison héritée en Catalogne, vous devez tenir compte de ce type d’impôt et de tout ce qui est lié à cette transaction.

Outre la casuistique de l’appartement ou de la maison héritée par plusieurs frères et sœurs, il faut tenir compte d’un autre impôt : le droit de timbre (AJD). Il s’agit d’un impôt calculé en pourcentage de la valeur totale de la transaction, dont le taux est actuellement fixé à 1,5 % en Catalogne.

L’impôt sur les droits de timbre (AJD) est également dû sur les transactions immobilières à Barcelone. Cette taxe est calculée en pourcentage de la valeur totale de la transaction, et son taux est actuellement fixé à 1,5 % en Catalogne.

Il est important de noter que ces taxes sont susceptibles d’être modifiées et qu’il convient de toujours consulter un professionnel ou l’autorité fiscale locale pour obtenir les informations et les conseils les plus récents. En outre, d’autres taxes et frais peuvent s’appliquer aux transactions immobilières à Barcelone, tels que les frais de notaire et les frais d’enregistrement, et il est donc important de les prendre en compte dans votre budget lors de l’achat ou de la vente d’un bien immobilier.

D’autre part, n’oubliez pas que si vous envisagez de vendre votre appartement à Barcelone ou un bien immobilier en général en Espagne, un impôt sur les plus-values peut être appliqué à l’augmentation de la valeur officielle du terrain entre les dates d’achat et de vente : un impôt qui doit être payé à la mairie, au-delà de la connaissance de la valeur cadastrale de la propriété. Si vous êtes intéressé et souhaitez en savoir plus, nous vous recommandons de lire un autre article dans lequel nous parlons du catastrazo ou loi sur la valeur cadastrale de référence pour en savoir plus sur ce concept.

Taxe sur les véhicules

À Barcelone, la taxe sur les véhicules est connue sous le nom d’Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) ou taxe municipale sur les véhicules. Il s’agit d’une taxe annuelle qui doit être payée par tous les propriétaires de véhicules à moteur immatriculés dans la ville, y compris les voitures, les motos et les camions.

Le montant de la taxe est déterminé par la cylindrée du véhicule, son âge et ses émissions de CO2. La taxe peut être payée en une seule fois ou en deux versements, le premier étant dû en avril et le second en octobre.

Outre l’IVTM, il existe également une taxe sur certains véhicules considérés comme particulièrement polluants, tels que ceux dont les niveaux d’émissions sont élevés. Cette taxe est appelée Impuesto sobre la Contaminación de Vehículos (ICV) ou taxe sur la pollution des véhicules.

Il est important de noter que les taxes IVTM et ICV sont distinctes des autres taxes et redevances associées à la possession d’un véhicule à Barcelone, telles que la taxe de circulation et l’inspection obligatoire du véhicule (ITV).

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